［CASE1］ 上場準備会社における内部統制全般の対応

支援詳細

上場に向けてコンサルタントを活用し業務プロセスの文書化を行っていたが、監査法人等から指摘されるがままに修正した結果、実際の業務をまったく反映しない文書を作成していた。現場の各担当者と監査法人が直接コミュニケーションを行った結果、回答が二転三転し、監査法人との関係性も悪化したため、弊社にご相談があった。
まずは、監査法人からの要望を整理し、対応すべき事項に優先順位をつけて整理した。また、監査法人に対する窓口を弊社に一元化し、会社の回答に矛盾等が生じないようにした。業務プロセスについて、ウォークスルーを実施し整備状況を再確認、担当者レベルでなく、会社として実施するべき内部統制を整理した。
その後は監査法人との関係性も改善し、引き続き、業務プロセスだけでなく、全社統制やIT全般統制も含め、整備状況、運用状況を継続的に評価した。監査法人からのITに関する要望が高まってきたため、適宜他の上場会社で実施しているレベル感も踏まえて監査法人との協議を行った。