［CASE3］ 上場会社の内部統制見直し対応

支援詳細

JSOX開始以来対応している上場会社であったが、監査法人の交代があり、監査法人からの要請が厳しくなってきたため、弊社に見直しのご相談があった。
最初に監査法人との意見交換を行った結果、業務プロセス、特にIT業務処理統制について監査法人が危機感を持っていることを把握した。このため、全社統制、決算財務報告、IT全般統制については、会社が現状実施していることをレビューし、見直すべきポイントについて優先順位をつけて提示した。そのうえで、翌年、その改善状況を確認し、さらなるレベルアップのための提言を行った。
一方で、業務プロセス統制については、ヒアリングと証憑確認を通じて整備状況の評価をおこない、文書および統制の見直しを行った。監査法人が気にしている業務について、複数部署とのヒアリングを通じて実態を把握したうえで、会社とどのような統制が必要か協議した。新規の内部統制については、現場の負荷が高くなることから、監査法人が求めるレベルについて、慎重に意見交換を行った。さらに導入にあたっては、社内の理解が必要であるため、まず社長を含む経営陣に理解いただいたうえで、改善を推進した